Voiture de société : acheter, louer ou rouler privé ?
Depuis le 1er janvier 2026, un véhicule qui émet encore du CO₂ n'est plus déductible du tout, tandis que la cotisation CO₂ est multipliée par quatre. Ce simulateur compare les trois voies possibles — achat par la société, leasing/renting, ou véhicule privé remboursé au kilomètre — en additionnant le coût net de la société et la charge fiscale du dirigeant (ATN, dépense non admise). Il explique aussi, en clair, quel régime s'applique à votre véhicule selon sa date d'acquisition.
Acheter, louer, ou rouler privé ?
Le coût réel des trois voies, société et poche du dirigeant réunies, selon la loi en vigueur l'année choisie.
Les trois chiffres qui décident de tout : le prix, l'énergie et le CO₂.
C'est la date d'engagement qui fige votre régime fiscal, pour toute la durée de détention.
Un véhicule qui émet encore du CO₂ n'est plus déductible du tout. Seul l'électrique reste déductible.
Les frais de 2026, que vous déclarerez en 2027.
Une estimation suffit : l'écart entre les trois voies reste fiable.
Le loyer proposé par le leasing, ou vos kilomètres avec votre voiture privée.
0,4761 €/km — circulaire n°767 (01/07/2026 → 30/06/2027)
Amortissement sur la durée de détention
Loyer mensuel all-in, aucun capital immobilisé
Aucun ATN, aucune cotisation CO₂
Simulation indicative fondée sur la législation en vigueur pour l'année de revenus sélectionnée. Le résultat réel dépend de la date exacte d'engagement contractuel, de votre usage professionnel réel et de votre situation personnelle. Contactez notre cabinet avant toute commande de véhicule.
Comprendre la règle du jeu
La réforme du 25 novembre 2021 a créé trois régimes parallèles. Le vôtre dépend uniquement de la date d'acquisition du véhicule — pas de l'année en cours.
Le fossile s'éteint
Un véhicule thermique, hybride ou CNG acquis entre juillet 2023 et fin 2025 voit sa déduction plafonnée et décroissante (année de revenus, soit l'exercice d'imposition suivant) :
- Revenus 202575 %
- Revenus 202650 %
- Revenus 202725 %
- Revenus 20280 %
Acquis à partir du 1er janvier 2026, il n'est plus déductible du tout — 0 %, définitivement.
L'électrique aussi diminue
Le zéro émission reste le grand gagnant, mais son taux se referme lentement selon l'année d'acquisition, puis reste figé pour toute la durée de détention :
- Acquis en 2026100 %
- Acquis en 202795 %
- Acquis en 202890 %
- Acquis en 202982.5 %
- Acquis en 203075 %
- Acquis en 203167.5 %
Acheter tôt verrouille donc un meilleur taux pour des années.
La cotisation CO₂ explose
La cotisation de solidarité ONSS est indexée et multipliée pour les véhicules polluants acquis depuis juillet 2023 :
- Revenus 2025× 2,75
- Revenus 2026× 4
- Revenus 2027× 5,5
Minimum mensuel 2026 : 42,34 € pour un véhicule acquis depuis juillet 2023 (33,93 € avant cette date) — dû même pour un véhicule électrique.
Ce que l'outil ne calcule pas
Cette simulation vise un ordre de grandeur fiable pour comparer les trois voies, pas une déclaration fiscale. Voici, en toute transparence, ce qu'elle laisse volontairement de côté.
Vos frais réels si vous roulez avec votre voiture privée
Dans ce scénario, seule l'indemnité kilométrique versée par la société est comptée. Vos frais réels peuvent aussi être déduits dans votre déclaration personnelle (avec un régime plus favorable pour certains hybrides). Le scénario privé est donc un peu pessimiste.
Le crédit auto
L'achat est ici simulé sans financement. Les intérêts d'un emprunt sont déductibles à 100 %, sans la limitation liée au CO₂ : si vous achetez à crédit, l'achat est légèrement plus avantageux que ce que montre le calcul.
Le détail de la TVA
Un seul pourcentage de déduction est appliqué à l'ensemble (véhicule, entretien, carburant). Dans la réalité, chaque poste peut suivre sa propre clé de répartition.
Votre situation personnelle
Un taux marginal unique est utilisé. Vos revenus, votre ménage et votre commune influencent le résultat final.