Optimisation fiscale : les opportunités à ne pas manquer en 2026
Déduction pour investissement, DPI, RDT, notéonal… La fiscalité belge regorge d'opportunités pour les entreprises qui savent où chercher. Voici les leviers à activer en 2026 — avant que votre concurrent ne le fasse.
La fiscalité belge a la réputation d'être complexe. C'est souvent vrai. Mais elle recense aussi de nombreuses opportunités d'optimisation — à condition de les connaître. En 2026, plusieurs mécanismes restent particulièrement avantageux pour les entreprises qui anticipent. Tour d'horizon des leviers à ne pas négliger.
La déduction pour investissement
Les entreprises qui investissent dans des actifs productifs peuvent bénéficier d'une déduction fiscale supplémentaire sur le montant investi. En 2026, ce taux est particulièrement avantageux pour les investissements dans le numérique, la sécurité et l'écologie.
- Déduction ordinaire : 10 % pour les PME
- Déduction majorée : jusqu'à 20 % et plus pour certains investissements spécifiques
- Réserve d'investissement : possibilité de mettre des bénéfices en réserve à taux réduit
Investir, c'est bien. Investir en optimisant sa charge fiscale, c'est encore mieux. Et c'est tout à fait légal — contrairement à ce que craignent certains dirigeants.
Le Régime d'Exonération des Plus-Values (RDT)
Les revenus définitif—taxed (RDT) permettent d'exonérer à 95 % les dividendes reçus de filiales qualifiées. C'est un levier puissant pour les groupes de sociétés ou les holdings familiaux. Conditions à respecter : détention d'au moins 10 % du capital ou valeur d'acquisition d'au moins 2,5 millions €, pendant une période ininterrompue d'un an.
La Déduction des Intérêts Notionnels (DIN)
La déduction pour capital à risque (anciennement intérêts notionnels) permet aux sociétés de déduire un intérêt fictif sur leur capital propre ajusté. Même si son taux a fortement diminué ces dernières années, il reste un complément utile pour les sociétés bien capitalisées.
Les avantages liés aux voitures de société
En 2026, les règles de déductibilité des voitures continuent leur transition vers l'électrique :
- Voitures électriques commandées avant 2027 : encore déductibles à 100 %
- Voitures thermiques : déductibilité dégressivo selon les émissions CO2
- Voitures hybrides : règles spécifiques selon l'année de commande
Les erreurs les plus fréquentes à éviter
| Erreur fréquente | Impact |
|---|---|
| Oublier d'activer la déduction pour investissement | Perte de milliers d'euros de bénéfices fiscaux |
| Ne pas planifier la rémunération du dirigeant | Taxation non optimisée entre société et privé |
| Reporter la décision d'achat de véhicule électrique | Perte de la déductibilité 100 % |
| Ignorer les RDT dans un groupe | Double imposition évitable |
L'optimisation fiscale n'est pas réservée aux grands groupes. Avec les bons conseils, une PME peut également réduire significativement sa charge fiscale — tout en restant dans les clous. Contactez CFAG pour identifier les leviers adaptés à votre situation concrète.
